सभी करदाताओं की एक प्रमुख चिंता यह है कि कर देनदारी को यथासंभव कम किया जाए। और इस उद्देश्य के लिए, वे आयकर अधिनियम, 1961 के तहत विभिन्न कटौती का सहारा लेते हैं। धारा 80 सी के तहत एक वित्तीय वर्ष में एक निर्धारिती को देय कटौती की अधिकतम राशि रु। 1, 50, 000।
इस कटौती का लाभ उठाने के लिए निर्धारिती को एलआईसी, पीपीएफ, बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट और ईएलएसएस जैसी फंड / योजनाओं में कुछ राशि का निवेश करना होगा। इन निवेशों में से, PPF और ELSS को सबसे कुशल कर बचत योजना माना जाता है। इसलिए, यहां हम उनके मतभेदों पर चर्चा करने जा रहे हैं, एक नज़र डालें।
तुलना चार्ट
| तुलना के लिए आधार | ईएलएसएस (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम) | पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि) |
|---|---|---|
| अर्थ | ईएलएसएस एक विविध इक्विटी म्यूचुअल फंड है, जिसमें टैक्स के बोझ को कम करने के लिए निश्चित अवधि के लिए पैसा लगाया जा सकता है। | पीपीएफ एक दीर्घकालिक बचत साधन है, जो न केवल लोगों को बुढ़ापे की आय सुरक्षा प्रदान करता है, बल्कि उनकी कर देयता को भी कम करता है। |
| पैसे | इक्विटी में निवेश किया। | सरकारी बॉन्ड या प्रतिभूतियों में निवेश किया गया। |
| जोखिम शामिल है | मध्यम से उच्च | कम |
| अवधि में लॉक करें | 3 साल | 15 साल, लेकिन निवेश की तारीख से 5 साल बाद आंशिक निकासी की अनुमति है |
| वापसी | इक्विटी बाजारों के प्रदर्शन पर निर्भर करता है | केंद्र सरकार द्वारा निर्णय लिया गया |
| वार्षिक जमा | न्यूनतम राशि रु। 500, अधिकतम राशि - कोई सीमा नहीं | न्यूनतम राशि रु। 500, अधिकतम राशि - 1, 50, 000 |
| मूल्यांकन करने के लिए लाभ | निवेश केवल अपने नाम पर किया जा सकता है। | खाता खुद के नाम पर खोला जा सकता है, या उसके जीवनसाथी या बच्चे से। |
ईएलएसएस की परिभाषा
ईएलएसएस या जिसे आमतौर पर इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम के रूप में कहा जाता है, एक विविध इक्विटी म्यूचुअल फंड है, जो कि आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत कर-कटौती योग्य निवेश है। यह योजना निवेशक के लिए दो-में-एक पेशकश है, इस अर्थ में कि जमाकर्ता को न केवल पूंजीगत प्रशंसा मिलती है बल्कि कर लाभ भी मिलता है।
निवेश किए जाने की तारीख से ईएलएसएस की न्यूनतम लॉक-इन अवधि तीन साल है। निवेश या तो एक शॉट में किया जा सकता है, यानी एकमुश्त या एसआईपी (व्यवस्थित निवेश योजना) मार्ग का उपयोग करके।
इसमें लाभांश और वृद्धि दोनों विकल्प हैं, जिसमें लाभांश विकल्प निवेशक को हर साल नियमित लाभांश आय प्राप्त करने का अधिकार देता है, जब भी घोषित किया जाता है। दूसरी ओर, विकास विकल्प में, निवेश के परिपक्व होने पर निवेशक को एकमुश्त राशि मिलती है।
ईएलएसएस में निवेश करते समय, निवेशक को दीर्घावधि में ईएलएसएस के प्रदर्शन और खर्च के अनुपात, फंड की स्थायीता, पोर्टफोलियो, फंड मैनेजर के निवेश से संबंधित दृष्टिकोण और इसके बाद के अन्य विवरणों पर शोध करना चाहिए।
PPF की परिभाषा
पब्लिक प्रोविडेंट फंड, जिसे जल्द ही पीपीएफ के रूप में जाना जाता है, एक केंद्र सरकार द्वारा संचालित योजना है, जिसे पब्लिक प्रॉविडेंट फंड एक्ट, 1968 के तहत शुरू किया गया है। पीपीएफ एक दीर्घकालिक निवेश एवेन्यू है, जिसका उपयोग सभी प्रकार के निवेशकों द्वारा किया जा सकता है।
निवेशकों का धन सरकारी या कॉर्पोरेट बॉन्ड और प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है। इसलिए, उनके पास एक निश्चित ब्याज दर है जो कि बजट के दौरान केंद्र सरकार द्वारा घोषित की जाती है। यह किसी भी बाजार जोखिम से भी मुक्त है। इसके अलावा, यह कर लाभ को आकर्षित करता है, अर्थात पीपीएफ में जमा की गई राशि आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी के तहत एक स्वीकार्य कटौती है और इसलिए मूल्यांकनकर्ता रुपये तक कर बचा सकते हैं। 1, 50, 000।
एक व्यक्ति पीपीएफ खाते में चेक, नकद, डिमांड ड्राफ्ट, एनईएफटी या किसी अन्य जमा मोड के माध्यम से या तो एकमुश्त या 12 किश्तों में पैसा जमा कर सकता है।
पीपीएफ में, राशि को 15 साल की अवधि के लिए बंद कर दिया जाता है और खाते के क्रेडिट में खड़ी राशि को निकाला जा सकता है। जमाकर्ता को छठे वर्ष के पूरा होने के बाद आंशिक निकासी करने की अनुमति है। ग्राहक 5 साल के ब्लॉक के लिए आगे बढ़ाकर 15 साल बाद भी खाता जारी रख सकता है और उस अवधि के दौरान, ग्राहक प्रति वर्ष एक निकासी कर सकता है।
ईएलएसएस और पीपीएफ के बीच मुख्य अंतर
ईएलएसएस और पीपीएफ के बीच अंतर निम्नलिखित आधारों पर स्पष्ट रूप से खींचा जा सकता है:
- ईएलएसएस या इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम एक इक्विटी म्यूचुअल फंड है, जिसमें निवेशक एक निश्चित अवधि के लिए एकमुश्त या एसआईपी में निर्दिष्ट राशि का निवेश कर सकता है। दूसरे चरम पर, पीपीएफ या पब्लिक प्रोविडेंट फंड, जैसा कि नाम से पता चलता है, एक प्रकार या भविष्य निधि है, जिसे किसी भी व्यक्ति द्वारा, लंबे समय के लिए अपने पैसे बचाने के लिए खोला जा सकता है।
- ईएलएसएस में, निवेशक का पैसा विभिन्न कंपनियों के इक्विटी शेयरों में फंड मैनेजर द्वारा निवेश किया जाता है। इसके विपरीत, एक PPF में, पैसा सरकार या कॉर्पोरेट बॉन्ड या प्रतिभूतियों में बैंक द्वारा निवेश किया जाता है।
- चूंकि ईएलएसएस बाजार में उतार-चढ़ाव से जुड़ा होता है और इसमें शामिल जोखिम अधिक होता है। इसके विपरीत, चूंकि PPF सरकार द्वारा समर्थित है, इसलिए जोखिम तुलनात्मक रूप से कम है।
- ईएलएसएस के मामले में लॉक-इन अवधि 3 साल है और इसलिए निवेशक को निर्धारित अवधि के लिए पैसे निकालने की अनुमति नहीं है। के रूप में, PPF में राशि 15 वर्ष की निश्चित अवधि के लिए जमा की जाती है। इन 15 वर्षों में, खाते के ग्राहक पहले पाँच वर्षों के लिए पैसा नहीं निकाल सकते हैं, जिसके बाद आंशिक निकासी की अनुमति दी जाती है।
- ईएलएसएस का रिटर्न इक्विटी बाजारों के प्रदर्शन पर आधारित है, इसलिए यह आम तौर पर अन्य प्रकार के निवेश के रास्ते से अधिक है। इसके विपरीत, पीपीएफ रिटर्न आमतौर पर केंद्र सरकार द्वारा बजट के दौरान तय किया जाता है।
- पीपीएफ खाते में जमा की जाने वाली न्यूनतम राशि रु। 500, और अधिकतम राशि रु। 1, 50, 000। विरोध के रूप में, ईएलएसएस को रु। की न्यूनतम राशि के साथ शुरू किया जा सकता है। 500, जबकि अधिकतम राशि की कोई सीमा नहीं है।
- ईएलएसएस लाभ की अनुमति केवल तभी दी जा सकती है जब निवेश निर्धारिती के नाम पर किया जाता है। हालांकि, संयुक्त होल्डिंग के मामले में, पहला निवेशक निर्धारिती होना चाहिए। इसके विपरीत, PPF में निवेश के मामले में, PPF खाता निर्धारिती के नाम, या उसके / उसके पति के नाम या उसके / उसके बच्चे के नाम से खोला जा सकता है।
निष्कर्ष
दो योजनाओं पर गहन चर्चा के बाद, यह काफी स्पष्ट है कि किसी को पीपीएफ के लिए जाना चाहिए जब वह लंबी अवधि के लिए बड़ी राशि का निवेश करना चाहता है क्योंकि यह एक जोखिम-रहित निधि है। इसके विपरीत, एक व्यक्ति ईएलएसएस में निवेश करने का विकल्प चुन सकता है जब निवेश की जाने वाली राशि कम हो और निवेश कम अवधि के लिए किया जाए।
संक्षेप में, आपका निवेश एवेन्यू उस पर आधारित होगा जो आप निवेश से उम्मीद करते हैं और जोखिम की मात्रा जिसे आप सहन करने के लिए तैयार हैं।
