फैक्टरिंग शब्द में एक ग्राहक के पूरे व्यापार ऋण शामिल हैं। दूसरी ओर, बिल में छूट में केवल उन्हीं ट्रेड ऋणों को शामिल किया जाता है जो खाता प्राप्य द्वारा समर्थित हैं। संक्षेप में, बिल में छूट, बिल के खिलाफ अग्रिम का तात्पर्य है, जबकि फैक्टरिंग को व्यापार ऋण की एकमुश्त खरीद के रूप में समझा जा सकता है।
इसलिए, बिल छूट और फैक्टरिंग के बीच अंतर की एक अच्छी रेखा मौजूद है, जो नीचे दिए गए लेख में बताई गई है।
तुलना चार्ट
| तुलना के लिए आधार | बिल की छूट | फैक्टरिंग |
|---|---|---|
| अर्थ | बिल का लेन-देन करने से पहले उसके मूल्य से कम कीमत पर भुगतान करने से पहले उसे ट्रेडिंग करना बिल डिस्काउंटिंग के रूप में जाना जाता है। | एक वित्तीय लेनदेन जिसमें व्यवसाय संगठन छूट पर वित्तीय संस्था को अपनी पुस्तक ऋण बेचता है, फैक्टरिंग के रूप में जाना जाता है। |
| व्यवस्था | लेन-देन होने पर पूरे बिल में छूट और भुगतान किया जाता है। | लेन-देन होने पर कारक राशि का अधिकतम हिस्सा देता है और निपटान के समय शेष राशि। |
| दलों | दराज, ड्रेवे और पेई | कारक, ऋणदाता और ग्राहक |
| प्रकार | केवल सहारा | रीकोर्स और नॉन रीकोर्स |
| शासी क़ानून | परक्राम्य लिखत अधिनियम, 1881 | ऐसा कोई विशिष्ट कार्य नहीं। |
| फाइनेंसर की आय | छूट का शुल्क या ब्याज | फाइनेंसर को अन्य संबद्ध सेवाओं के लिए वित्तीय सेवाओं और कमीशन के लिए ब्याज मिलता है। |
| ऋणों का असाइनमेंट | नहीं | हाँ |
बिल छूट की परिभाषा
बिल डिस्काउंटिंग बैंक या वित्तीय संस्थान को परिपक्व होने से पहले एक्सचेंज के बिल को बेचने या बेचने की एक प्रक्रिया है, जो एक ऐसे मूल्य पर है जो इसके बराबर मूल्य से कम है। विनिमय के बिल पर छूट अपनी परिपक्वता और इसमें शामिल जोखिम के लिए शेष समय पर आधारित होगी।
पैसे को आगे बढ़ाने से पहले, सबसे पहले बैंक ड्रॉअर की विश्वसनीयता के बारे में खुद को संतुष्ट करता है। ड्रॉअर की साख से संतुष्ट होने के बाद, बैंक छूट शुल्क या ब्याज में कटौती करने के बाद पैसा देगा। जब बैंक ग्राहक के लिए बिल खरीदता है, तो वह संबंधित बिलों का मालिक बन जाता है। यदि ग्राहक भुगतान में देरी करता है, तो उसे निर्धारित दरों के अनुसार ब्याज देना होगा।
इसके अलावा, यदि ग्राहक बिलों के भुगतान में चूक करता है, तो उधारकर्ता उसी के लिए उत्तरदायी होगा, साथ ही बैंक उधारकर्ता द्वारा ग्राहक को आपूर्ति की गई वस्तुओं पर प्यादे के अधिकारों का प्रयोग कर सकता है।
फैक्टरिंग की परिभाषा
फैक्टरिंग एक लेन-देन है जिसमें ग्राहक या उधारकर्ता अपनी पुस्तक ऋण को एक डिस्काउंट पर कारक (वित्तीय संस्थान) को बेचता है। निम्नलिखित में कटौती करने के बाद उन्हें प्राप्त होने वाले कारक वित्त को प्राप्तियों को खरीदा जाता है:
- एक उचित मार्जिन (रिजर्व)
- वित्तीय सेवाओं के लिए ब्याज शुल्क
- पूरक सेवाओं के लिए कमीशन शुल्क।
अब, ग्राहक ग्राहक से वित्तीय संस्थान के लिए संग्रह को आगे करता है या वह भुगतान को सीधे कारक को अग्रेषित करने के लिए निर्देश देता है और शेष राशि का निपटान करता है। बैंक क्लाइंट को निम्नलिखित सेवाएं प्रदान करता है: क्रेडिट जांच, देनदार लेजर रखरखाव, ऋणों का संग्रह, देनदारों पर क्रेडिट रिपोर्ट और इसी तरह।
फैक्टरिंग का ग्राफिकल प्रतिनिधित्व
फैक्टरिंग के प्रकार निम्नानुसार हैं:
- डिस्क्लोज्ड फैक्टरिंग : सभी पार्टियां फैक्टरिंग व्यवस्था के बारे में जानती हैं।
- अघोषित फैक्टरिंग : पार्टियां फैक्टरिंग व्यवस्था के बारे में नहीं जानती हैं।
- पुनरावर्तन फैक्टरिंग : ग्राहक द्वारा भुगतान में डिफ़ॉल्ट के मामले में उधारकर्ता खराब ऋणों की राशि का भुगतान करता है।
- नॉन-रीकोर्स फैक्टरिंग : कारक स्वयं खराब ऋण की राशि को वहन करते हैं, और इसीलिए कमीशन की दर अधिक होती है।
बिल की छूट और फैक्टरिंग के बीच महत्वपूर्ण अंतर
बिल छूट और फैक्टरिंग के बीच प्रमुख अंतर निम्नलिखित हैं:
- बैंक को छूट पर बिलों की बिक्री, इसकी परिपक्वता से पहले बिल डिस्काउंटिंग के रूप में जाना जाता है। देनदार को वित्तीय संस्थान को छूट पर बेचना फैक्टरिंग है।
- बिल में छूट दी जाती है, और लेन-देन के समय पूरी राशि का भुगतान उधारकर्ता को किया जाता है। इसके विपरीत, राशि का अधिकतम हिस्सा अग्रिम के रूप में प्रदान किया जाता है, और शेष राशि बकाया राशि के रूप में दी जाती है जब बकाया राशि का एहसास होता है।
- छूट देने वाले पक्ष एक ड्रॉअर, ड्रवे और पेई हैं जबकि फैक्टरिंग करने वाले पक्ष कारक, ऋणी और कर्जदार हैं।
- बिल में छूट हमेशा पुनरावृत्ति होती है, अर्थात यदि ग्राहक ऋण के भुगतान में चूक करता है, तो भुगतान उधारकर्ता द्वारा किया जाता है। दूसरी ओर, फैक्टरिंग का सहारा लिया जा सकता है।
- निगोशिएबल इंस्ट्रूमेंट एक्ट, 1881 में बिल में छूट से संबंधित नियम शामिल हैं। फैक्टरिंग के विपरीत जो किसी अधिनियम के तहत कवर नहीं किया गया है।
- बिल में छूट देने पर फाइनेंसर को वित्तीय सेवाओं के लिए छूट शुल्क मिलता है, लेकिन फैक्टरिंग के मामले में कारक को ब्याज और कमीशन मिलता है।
- फैक्टरिंग में, ऋण असाइन किए जाते हैं जो बिल डिस्काउंटिंग में नहीं किया जाता है।
निष्कर्ष
बिल डिस्काउंटिंग में, बिलों का कारोबार किया जाता है जबकि फैक्टरिंग खातों के मामले में प्राप्य बेचे जाते हैं। इन दोनों विषयों में बड़ा अंतर है। बिल में छूट बैंक को वित्तपोषण की एक विशेष सेवा प्रदान करती है, लेकिन अगर हम फैक्टरिंग के बारे में बात करते हैं तो फाइनेंसर द्वारा अतिरिक्त सेवाएं भी प्रदान की जाती हैं।
