भविष्य निधि एक निवेश निधि है, जिसमें निर्दिष्ट व्यक्ति योगदान कर सकते हैं, और एकमुश्त राशि जिसमें मूलधन और ब्याज शामिल है, जो धारक को या तो परिपक्वता पर या सेवानिवृत्ति पर दिया जाता है। यह दो प्रकार का है कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) और सार्वजनिक भविष्य निधि (PPF)। अपने मतभेदों के साथ दो योजनाओं को समझने के लिए, प्रस्तुत लेख के बारे में जानकारी लें।
सामग्री: ईपीएफ बनाम पीपीएफ
- तुलना चार्ट
- परिभाषा
- मुख्य अंतर
- मुख्य शर्तें
- कर लाभ
- नामांकन
- समानताएँ
- निष्कर्ष
तुलना चार्ट
| तुलना के लिए आधार | ईपीएफ | पीपीएफ |
|---|---|---|
| अर्थ | कर्मचारी भविष्य निधि या ईपीएफ भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक योजना है जिसमें 6500 से अधिक वेतन पाने वाले सभी कर्मचारियों को बचत के रूप में अपनी आय का एक हिस्सा कोष में निवेश करना होता है। | पब्लिक प्रॉविडेंट फंड या पीपीएफ भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक योजना है जिसमें देश के सभी नागरिक अपने पैसे को बचत के रूप में निवेश कर सकते हैं। |
| निवेश का अधिकार | केवल वेतनभोगी व्यक्ति ही निवेश कर सकते हैं। | भारत के सभी नागरिक, जिनमें वेतनभोगी व्यक्ति भी शामिल हैं, लेकिन अप्रवासी भारतीयों को छोड़कर। |
| कार्यकाल | पूरी राशि का भुगतान कर्मचारी को उस समय किया जाता है जब वह सेवानिवृत्त होता है या इस्तीफा देता है (उस कंपनी के साथ अपने नए पीएफ खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है जहां उसने काम करना शुरू किया है)। | राशि का भुगतान 15 वर्ष के बाद व्यक्ति को किया जाता है। इसके बाद, इसे आवेदन पर बढ़ाया जा सकता है। |
| योगदान | नियोक्ता और कर्मचारी दोनों। | संबंधित व्यक्ति (नाबालिग के मामले में संरक्षक और एचयूएफ के मामले में कोई सदस्य)। |
| शासी अधिनियम | कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952। | सार्वजनिक भविष्य निधि अधिनियम, 1968। |
ईपीएफ की परिभाषा
ईपीएफ कर्मचारी भविष्य निधि को संदर्भित करता है, एक ऐसी योजना जो केवल कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है जिसमें उनके नियोक्ता और कर्मचारी स्वयं निधि में निवेश कर सकते हैं और जिसमें उन्हें एक वार्षिक ब्याज मिलता है, एक निर्दिष्ट दर पर, जो आमतौर पर ब्याज से अधिक है बैंक भुगतान करते हैं। फंड का रखरखाव कर्मचारी भविष्य निधि संगठन द्वारा किया जाता है।
यह एक लंबी अवधि की प्रक्रिया है, अर्थात जब तक रोजगार रहता है। यदि कर्मचारी सेवानिवृत्त हो जाता है, तो उसे पूरी राशि का भुगतान किया जाता है या यदि वह नौकरी से इस्तीफा दे देता है, तो पूरी राशि या तो उसे भुगतान की जाती है या उस कंपनी के साथ अपने नए ईपीएफ खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है जहां उसने काम करना शुरू किया है। ईपीएफ में योगदान करने के लिए हर कर्मचारी को प्रति माह 6500 से अधिक वेतन आहरित करना अनिवार्य है, हालांकि, नियोक्ता का योगदान स्वैच्छिक है।
PPF की परिभाषा
PPF पब्लिक प्रॉविडेंट फंड, आम जनता के लिए उपलब्ध एक योजना को संदर्भित करता है। भारत के सभी नागरिक इस फंड में राशि का निवेश कर सकते हैं जिसमें उन्हें एक निर्दिष्ट दर पर वार्षिक ब्याज मिलता है, जो आमतौर पर बैंकों द्वारा प्रदान किए गए ब्याज से अधिक होता है। योजना को राष्ट्रीय बचत संस्थान द्वारा पेश किया जाता है, जो वित्त मंत्रालय के अधीन काम करता है।
फंड को किसी भी डाकघर या भारतीय स्टेट बैंक की किसी भी शाखा या सीजी द्वारा अधिकृत किसी अन्य राष्ट्रीयकृत बैंक में खोला जा सकता है। किसी व्यक्ति के लिए योजना का कार्यकाल आम तौर पर 15 वर्ष है, लेकिन इसे एक ब्लॉक (5 वर्ष) के लिए उसके आवेदन पर बढ़ाया जा सकता है। निवेश की जाने वाली न्यूनतम राशि 500 रुपये है। पीपीएफ का संचालन लोक भविष्य निधि अधिनियम, 1968 द्वारा किया जाता है।
ईपीएफ और पीपीएफ के बीच महत्वपूर्ण अंतर
- EPF केवल वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है जबकि PPF सभी के लिए उपलब्ध है, चाहे वेतनभोगी हो या न हो, लेकिन NRI को छोड़कर।
- ईपीएफ की अवधि तब तक होती है जब तक कि रोजगार मौजूद न हो, अर्थात यदि कर्मचारी रिटायर हो जाता है या इस्तीफा दे देता है तो उसे पीपीएफ की अवधि 15 वर्ष है, लेकिन संबंधित व्यक्ति के आवेदन पर इसे बढ़ाया जा सकता है।
- नियोक्ता और कर्मचारी दोनों ईपीएफ में योगदान कर सकते हैं; हालाँकि, नियोक्ता का योगदान स्वैच्छिक है। दूसरी ओर, पीपीएफ में योगदान संबंधित व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है; हालाँकि, एक व्यक्ति नाबालिग के मामले में HUF और अभिभावक की ओर से योगदान दे सकता है।
- यह उन सभी वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है जो ईपीएफ में योगदान करने के लिए 6500 तक का वेतन लेते हैं, लेकिन पीपीएफ में योगदान स्वैच्छिक है।
- ईपीएफ कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 द्वारा शासित है, जबकि पीपीएफ लोक भविष्य निधि अधिनियम, 1968 द्वारा शासित है।
ईपीएफ और पीपीएफ से संबंधित मुख्य शर्तें
कर लाभ
ईपीएफ के मामले में, नियोक्ता का योगदान कर से मुक्त होता है जबकि कर्मचारी का योगदान कर योग्य होता है; हालांकि, यह तभी योग्य है जब यह आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत दावा किया जाता है। ब्याज भी एक निर्दिष्ट दर तक कर-मुक्त है और यहां तक कि परिपक्वता पर प्राप्त राशि कर-मुक्त है, बशर्ते कि हस्तांतरण सहित 5 से अधिक वर्षों के लिए योगदान किया जाता है।
दूसरी ओर, पीपीएफ में योगदान करने वाला व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत कटौती का दावा करने के लिए पात्र है और राशि पर ब्याज भी कर मुक्त है और साथ ही परिपक्वता पर प्राप्त राशि भी कर से मुक्त है।
नामांकन
ईपीएफ और पीपीएफ दोनों नामांकन की सुविधा प्रदान करते हैं ताकि संबंधित व्यक्ति की मृत्यु के मामले में नामांकित व्यक्ति को राशि का भुगतान किया जाए। यह माता, पिता, पति या पत्नी और भाई और बहन को छोड़कर बच्चों के पक्ष में किया जा सकता है। इसके अलावा, एक से अधिक नामांकित व्यक्ति हो सकते हैं बशर्ते कि खाताधारक किसी भी समय अपने नाम का उल्लेख करे।
ऊपर उल्लिखित के अलावा किसी भी व्यक्ति के पक्ष में नामांकन को अमान्य माना जाता है, लेकिन यदि ऐसा किया जाता है, तो मृतक खाताधारक के कानूनी उत्तराधिकारियों को राशि का भुगतान किया जाता है।
समानताएँ
दोनों फंडों में कई समानताएं हैं जिनमें से कुछ हैं-
- ये दोनों कल्याण के उद्देश्य से बनाए गए हैं, एक कर्मचारियों के लिए और दूसरा आम जनता के लिए।
- ये दोनों नामांकन की सुविधा प्रदान करते हैं।
- दोनों का उद्देश्य छोटी बचत को बढ़ावा देना है जो लंबी अवधि के लिए हैं।
- दोनों धारा 80 सी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं
निष्कर्ष
दोनों के बारे में बहुत चर्चा करने के बाद, यह कहा जा सकता है कि दोनों एक-दूसरे से बहुत अलग हैं और उनके बीच भ्रमित होने की कोई संभावना नहीं है। दोनों के लोकप्रिय होने का कारण आकर्षक ब्याज दर है, एक व्यक्ति इनसे प्राप्त कर सकता है, जो बैंकों द्वारा प्रदान नहीं किया जाता है। अन्य लाभ लॉक-इन अवधि है, अर्थात आपको केवल राशि का निवेश करना होगा और भविष्य में सेवानिवृत्ति के लाभों के संदर्भ में इसका लाभ लेना होगा। हालांकि, यदि आवश्यक हो, तो कुछ शर्तों के अधीन इसे वापस लिया जा सकता है।
