इसके विपरीत, बैंक ओवरड्राफ्ट एक अन्य सुविधा है, जिसमें बैंक ग्राहक को अपने वर्तमान खाते को शून्य से नीचे डेबिट करने की अनुमति देता है, लेकिन केवल एक निर्दिष्ट सीमा तक। इसलिए, हमेशा एक सवाल होता है कि दोनों में से किस सुविधा को दूसरे पर चुना जाए। और इसके लिए, किसी को नकद क्रेडिट और ओवरड्राफ्ट के बीच अंतर पता होना चाहिए, इसलिए लेख पर एक नज़र डालें और शब्द को स्पष्ट रूप से समझें।
तुलना चार्ट
| तुलना के लिए आधार | कैश क्रेडिट | ओवरड्राफ्ट |
|---|---|---|
| अर्थ | नकद ऋण एक प्रकार का अल्पकालिक ऋण है जो कंपनियों को उनकी कार्यशील पूंजी की आवश्यकता को पूरा करने के लिए प्रदान किया जाता है। | ओवरड्राफ्ट बैंक द्वारा कंपनियों को दी गई सुविधा है, ताकि वे अपने संबंधित खातों में उपलब्ध शेष राशि की तुलना में "अधिक" पैसे निकाल सकें। |
| सुरक्षा | इन्वेंट्री की प्रतिज्ञा या अनुमान। | वित्तीय साधन और संपत्ति की तरह संपत्ति। |
| लेखा | नकद क्रेडिट खाता | चालू खाता |
कैश क्रेडिट (CC) की परिभाषा
कैश क्रेडिट एक प्रकार की अल्पकालिक ऋण सुविधा है जिसमें कंपनी द्वारा धन की निकासी उस राशि तक सीमित नहीं होती है जो उधारकर्ता अपने नकद क्रेडिट खाते में रखता है, लेकिन पूर्वनिर्धारित सीमा तक।
कैश क्रेडिट खाता चेक बुक सुविधा के साथ एक चालू खाते की तरह कार्य करता है। बैंकिंग कंपनी के मानदंडों के अनुसार स्टॉक यानी कच्चे माल, प्रगति में काम, तैयार माल इत्यादि या पुस्तक ऋण (देनदार) या अन्य संपार्श्विक सुरक्षा की गारंटी पर प्रतिज्ञा या हाइपहेकेशन की सुविधा प्रदान की जाती है। नकद ऋण लेने का उद्देश्य फर्म की कार्यशील पूंजी की आवश्यकता को पूरा करना है। नकद ऋण सीमा कंपनी की कार्यशील पूंजी की आवश्यकता के बराबर होनी चाहिए जो कंपनी द्वारा स्वयं वित्त पोषित मार्जिन से कम हो।
ड्राइंग सीमा बैंक या वित्तीय संस्थान द्वारा निर्दिष्ट की जाती है और साथ ही यह बैंक से बैंक और उधारकर्ता से उधारकर्ता तक भिन्न हो सकती है। स्वीकृत राशि का उपयोग नहीं की गई राशि पर बैंक ब्याज लेता है। बैंक को किसी भी समय उधार दिए गए पैसे की मांग करने का अधिकार है।
ओवरड्राफ्ट (OD) की परिभाषा
ओवरड्राफ्ट का अर्थ है बैंक खाते से पैसे की अधिकता। बैंक ओवरड्राफ्ट एक सुविधा है जो बैंक द्वारा अपने ग्राहकों को उनके खाते में रखी गई राशि से अधिक पैसे निकालने के लिए प्रदान की जाती है।
ओवरड्राफ्ट सीमा को मंजूरी बैंक द्वारा प्रतिभूतियों के आधार पर पूर्वनिर्धारित है जो खाता धारक की प्रतिज्ञा या पुनर्भुगतान क्षमता पर निर्भर करती है। ड्राइंग सीमा बैंक द्वारा निर्दिष्ट की जाती है, या वित्तीय संस्थान बैंक से बैंक और उधारकर्ता से उधारकर्ता में भिन्न हो सकते हैं। मंजूर की गई सीमा पर उपयोग की गई राशि पर ब्याज लिया जाता है। निर्दिष्ट सीमा से ऊपर निकाली गई राशि अतिरिक्त शुल्क के अधीन होगी।
ओवरड्राफ्ट मांग पर चुकाने योग्य होते हैं अर्थात बैंक को ग्राहक को दिए गए पैसे को छोटी सूचना पर कॉल करने का अधिकार होता है। इन खाता को संचालित करने के लिए खाताधारक को चेक बुक प्रदान की जाती है।
जब अतिव्यापी वित्तीय जरूरतों को पूरा करने के लिए बिना किसी सुरक्षा के ओवरड्राफ्ट सुविधा प्रदान की जाती है, तो इसे क्लीन ओवरड्राफ्ट के रूप में जाना जाता है। हालाँकि, जब यह भूमि और भवन, शेयर, डिबेंचर, आदि जैसे परिसंपत्तियों की सुरक्षा के खिलाफ प्रदान किया जाता है, तो इसे सुरक्षित ओवरड्राफ्ट के रूप में जाना जाता है।
कैश क्रेडिट (CC) और ओवरड्राफ्ट (OD) के बीच मुख्य अंतर
निम्नलिखित बिंदु उल्लेखनीय हैं, जहां तक कैश क्रेडिट और बैंक ओवरड्राफ्ट के बीच अंतर है:
- बैंक द्वारा प्रदान की गई सुविधा, जिसमें व्यक्ति अपने क्रेडिट के मुकाबले अधिक राशि निकाल सकता है, स्टॉक या किसी अन्य संपार्श्विक सुरक्षा के खिलाफ नकद ऋण के रूप में जाना जाता है। ओवरड्राफ्ट एक और निकासी सुविधा है जिसमें बैंक ग्राहक को अपने क्रेडिट के मुकाबले अधिक से अधिक राशि निकालने की अनुमति देता है, लेकिन केवल कुछ हद तक ओवरड्राफ्ट के रूप में जाना जाता है।
- कैश क्रेडिट को दो श्रेणियों में विभाजित किया जाता है, यानी की कैश क्रेडिट और ओपन कैश क्रेडिट। ओवरड्राफ्ट को दो प्रकारों में विभाजित किया गया है, अर्थात सुरक्षित ओवरड्राफ्ट और क्लीन ओवरड्राफ्ट।
- नकद ऋण सुविधा का लाभ उठाने के लिए, उधारकर्ता के पास बैंक या वित्तीय संस्थान के पास नकद क्रेडिट खाता होना चाहिए। इसके विपरीत, ओवरड्राफ्ट सुविधा का लाभ उधारकर्ता द्वारा लिया जा सकता है, यदि उसका बैंक में चालू खाता है।
- कैश क्रेडिट सुविधा इन्वेंट्री या अन्य मौजूदा परिसंपत्तियों या संपार्श्विक सुरक्षा की प्रतिज्ञा या अनुमान के खिलाफ दी जाती है। ओवरड्राफ्ट सुविधा अचल संपत्तियों की सुरक्षा (यदि प्रतिभूतिकरण) के खिलाफ दी गई है।
समानताएँ
- मांग पर देय
- खाते में उपलब्ध राशि से अधिक पैसे निकाले जा सकते हैं।
- सुरक्षा
- सीमा
- क़र्ज़े की सीमा
निष्कर्ष
'आवश्यकता' के समय कंपनी की कार्यशील पूंजी की आवश्यकता को पूरा करने के लिए, बैंक कई सुविधाएँ प्रदान करते हैं। इन सुविधाओं में नकद ऋण, ओवरड्राफ्ट, बिल छूट और कार्यशील पूंजी ऋण आदि शामिल हैं। कैश क्रेडिट और ओवरड्राफ्ट लोकप्रिय हैं; वे कई पहलुओं में बहुत समान हैं। कैश क्रेडिट और ओवरड्राफ्ट के बीच का अंतर काफी सूक्ष्म है। लेकिन, कैश क्रेडिट की तुलना में ओवरड्राफ्ट सबसे पुरानी अवधारणाओं में से एक है।
